Rejeição 1115 — IBS/CBS não informado

Resumo Rápido

A Rejeição 1115 ocorre quando a NF-e ou NFC-e deveria conter o grupo de informações do IBS e da CBS no item, mas o grupo não foi informado no XML.

A mensagem oficial da rejeição é:

1115 - IBS/CBS não informado [nItem: 999]

Na prática, a SEFAZ identifica que determinado item da nota não possui o grupo de tributação da Reforma Tributária do Consumo, localizado em:

<det>
   <imposto>
      <IBSCBS>...</IBSCBS>
   </imposto>
</det>

Essa rejeição está relacionada às adequações da NF-e e NFC-e para a Reforma Tributária, especialmente ao preenchimento dos campos de IBS, CBS, CST e cClassTrib por item.

Solução rápida

Verifique o item indicado na rejeição.
Confirme se a NF-e/NFC-e está dentro do prazo de obrigatoriedade da regra.
Confira o CRT do emitente.
Inclua o grupo <IBSCBS> no item quando exigido.
Informe corretamente CST e cClassTrib.
Preencha os grupos de IBS e CBS aplicáveis.
Recalcule os totais da NF-e.
Gere novamente o XML.
Transmita a NF-e/NFC-e novamente.

Diagnóstico Rápido

A NF-e/NFC-e foi emitida em período no qual a regra já está ativa?
O emitente é do Regime Normal, CRT 3?
O emitente é Simples Nacional, excesso de sublimite ou MEI?
O grupo `<IBSCBS>` foi gerado em todos os itens exigidos?
O item possui `CST` do IBS/CBS?
O item possui `cClassTrib` do IBS/CBS?
O ERP está atualizado para a NT 2025.002?
O XML foi gerado com o novo leiaute?
A regra fiscal do produto possui parametrização de IBS/CBS?
A totalização de IBS/CBS foi recalculada?
Existe integração externa gerando XML sem os novos grupos?
O ambiente é homologação ou produção?

Mensagem da Rejeição

1115 - IBS/CBS não informado [nItem: 999]

O trecho [nItem: 999] representa o item da NF-e/NFC-e onde o problema foi identificado.

Em uma rejeição real, a SEFAZ pode retornar o número do item afetado, permitindo localizar com mais precisão qual produto está sem o grupo de IBS/CBS.

O que significa essa rejeição?

Significa que o XML da NF-e ou NFC-e não contém o grupo de informações do IBS e da CBS em um item no qual esse grupo deveria estar informado.

O grupo esperado fica dentro do item, no bloco de impostos:

<det nItem="1">
   <imposto>
      <IBSCBS>
         ...
      </IBSCBS>
   </imposto>
</det>

A ausência desse grupo impede que a SEFAZ valide os novos tributos da Reforma Tributária do Consumo.

Em termos de ERP, o problema normalmente não está apenas no XML. Ele costuma estar na parametrização fiscal, no cadastro tributário do item, no motor de cálculo ou na versão do emissor fiscal.

O que é IBS/CBS?

IBS e CBS são tributos criados pela Reforma Tributária do Consumo.

IBS

O IBS é o Imposto sobre Bens e Serviços.

Ele substituirá gradualmente tributos como ICMS e ISS.

CBS

A CBS é a Contribuição sobre Bens e Serviços.

Ela substituirá gradualmente PIS e COFINS.

Na NF-e e na NFC-e, esses tributos passam a exigir novos campos, novos grupos de XML, novas classificações tributárias e novas regras de validação.

Campos envolvidos

A Rejeição 1115 está relacionada principalmente ao grupo:

det/imposto/IBSCBS

Dentro desse grupo, conforme a operação e a classificação tributária, podem existir campos e subgrupos como:

CST
cClassTrib
gIBSCBS
vBC
gIBSUF
pIBSUF
vIBSUF
gIBSMun
pIBSMun
vIBSMun
gCBS
pCBS
vCBS

A ausência do grupo principal pode impedir a validação das informações por item.

Quando a Rejeição 1115 se aplica?

A aplicação da Rejeição 1115 depende do cronograma definido na Nota Técnica da Reforma Tributária e do enquadramento do emitente.

De forma prática, a atenção principal deve estar nos seguintes pontos:

Regime Normal

Para emitentes com CRT 3 - Regime Normal, a obrigatoriedade de preenchimento do grupo IBS/CBS passa a ser tratada nas regras de validação conforme o cronograma operacional da NT 2025.002.

Simples Nacional, excesso de sublimite e MEI

Para emitentes com:

CRT 1 - Simples Nacional;
CRT 2 - Simples Nacional, excesso de sublimite;
CRT 4 - MEI;

há tratamento diferenciado em relação ao Regime Normal.

Ambiente

A data de ativação pode variar entre:

Homologação.
Produção.

Por isso, ao diagnosticar a rejeição, não basta olhar apenas para o XML. É necessário verificar ambiente, data de emissão, CRT do emitente e versão da Nota Técnica em vigor.

Sintomas Comuns

NF-e rejeitada logo após atualização de schema.
NFC-e rejeitada em ambiente de homologação.
Erro apenas em empresas do Regime Normal.
Rejeição em todos os itens da nota.
Rejeição apenas em alguns produtos.
XML sem o grupo <IBSCBS>.
ERP atualizado parcialmente.
Motor fiscal sem regra de IBS/CBS.
Integração antiga gerando XML no leiaute anterior.
Produto sem CST e cClassTrib da Reforma Tributária.
Totalizadores de IBS/CBS ausentes.
Rejeição após alteração de CRT no cadastro da empresa.

Por que essa rejeição acontece?

Grupo IBS/CBS não gerado no item

A causa mais direta é a ausência do grupo:

<IBSCBS>
   ...
</IBSCBS>

dentro do item da NF-e/NFC-e.

ERP desatualizado

O sistema emissor pode ainda estar gerando o XML sem os novos campos da Reforma Tributária.

Parametrização fiscal incompleta

O produto, operação, CFOP, CST ou regra fiscal pode não possuir configuração de IBS/CBS.

CST do IBS/CBS ausente

O item precisa ter uma classificação tributária adequada para os novos tributos.

cClassTrib ausente

O código de classificação tributária do IBS/CBS pode não ter sido vinculado à regra fiscal.

Integração externa desatualizada

Sistemas de pedido, e-commerce, PDV, API ou middleware podem enviar dados fiscais antigos ao ERP.

Ambiente incorreto

O erro pode surgir em homologação antes de aparecer em produção, dependendo do cronograma de implantação.

CRT tratado incorretamente

O ERP pode aplicar a regra de obrigatoriedade para o regime tributário errado.

Regra fiscal genérica

Muitos ERPs possuem regras fiscais antigas baseadas em ICMS, PIS e COFINS, sem previsão de IBS e CBS.

Causa Raiz

A Rejeição 1115 normalmente tem como causa raiz a falta de adaptação do ERP ao novo modelo fiscal da Reforma Tributária.

Em vez de ser apenas um problema de digitação ou campo ausente, ela geralmente indica que algum ponto da cadeia de geração da NF-e ainda não está preparado para IBS/CBS.

As causas raiz mais comuns são:

Leiaute da NF-e/NFC-e desatualizado.
Ausência de cadastro de CST do IBS/CBS.
Ausência de cadastro de cClassTrib.
Regras fiscais não revisadas.
Motor tributário sem cálculo de IBS/CBS.
Integração antiga.
Falta de parametrização por CRT.
Falta de tratamento por ambiente.
Falta de testes em homologação.
Atualização parcial do ERP.
XML gerado fora do padrão da NT vigente.

Como Resolver

Passo 1

Localize o item indicado na rejeição.

A mensagem normalmente apresenta o item afetado no formato:

[nItem: 999]

Verifique o produto correspondente no XML e no ERP.

Passo 2

Confirme se a regra já está aplicável ao caso.

Antes de preencher qualquer campo, valide:

Modelo do documento.
Data de emissão.
Ambiente de autorização.
CRT do emitente.
Tipo de operação.
Versão da NT implementada pelo ERP.

Esse cuidado evita corrigir a nota com base em uma regra que ainda não deveria ser aplicada ao cenário específico.

Passo 3

Verifique se o grupo <IBSCBS> existe no item.

No XML, procure o seguinte caminho:

<det>
   <imposto>
      <IBSCBS>
         ...
      </IBSCBS>
   </imposto>
</det>

Se o grupo não existir, a rejeição está coerente.

Passo 4

Revise o CST do IBS/CBS.

O item deve possuir o campo CST correspondente ao tratamento tributário do IBS/CBS.

Exemplo:

<CST>000</CST>

O código deve ser escolhido conforme a operação, e não preenchido de forma fixa para todas as notas.

Passo 5

Revise o cClassTrib.

O campo cClassTrib deve ser compatível com o CST, com a operação e com o modelo do documento.

Exemplo:

<cClassTrib>000001</cClassTrib>

Esse código não deve ser “chumbado” indiscriminadamente no ERP.

Passo 6

Preencha os grupos de IBS e CBS aplicáveis.

Quando exigido, informe os grupos e valores necessários para IBS da UF, IBS do Município e CBS.

O preenchimento dependerá da operação, do ano, da classificação tributária e das regras vigentes.

Passo 7

Recalcule os totais.

Após informar IBS/CBS nos itens, o ERP deve recalcular os totais da NF-e/NFC-e.

A falta de totalização pode gerar outras rejeições, como inconsistências entre os valores dos itens e os valores totais.

Passo 8

Gere novamente o XML.

Não edite o XML manualmente em produção.

A correção deve ser feita na origem:

Cadastro do produto.
Regra fiscal.
CFOP.
Natureza da operação.
Motor de impostos.
Integração.
Emissor fiscal.

Passo 9

Transmita novamente.

Após corrigir a parametrização e gerar novo XML, transmita novamente a NF-e/NFC-e.

Exemplo Prático

Uma empresa do Regime Normal emite uma NF-e modelo 55 com um produto tributado.

O ERP gera normalmente os grupos de ICMS, IPI, PIS e COFINS, mas não gera o novo grupo de IBS/CBS no item.

O XML contém:

<det nItem="1">
   <prod>
      <cProd>PROD001</cProd>
      <xProd>Produto de teste</xProd>
      <CFOP>5102</CFOP>
      <vProd>100.00</vProd>
   </prod>
   <imposto>
      <ICMS>
         ...
      </ICMS>
      <PIS>
         ...
      </PIS>
      <COFINS>
         ...
      </COFINS>
   </imposto>
</det>

Como o grupo <IBSCBS> não foi informado, a SEFAZ pode retornar:

1115 - IBS/CBS não informado [nItem: 1]

A correção consiste em parametrizar a regra fiscal para que o item gere o grupo IBS/CBS conforme a operação.

Exemplo XML

XML com erro

<det nItem="1">
   <prod>
      <cProd>PROD001</cProd>
      <xProd>Produto de teste</xProd>
      <CFOP>5102</CFOP>
      <vProd>100.00</vProd>
   </prod>
   <imposto>
      <ICMS>
         <!-- Grupo de ICMS informado -->
      </ICMS>
      <PIS>
         <!-- Grupo de PIS informado -->
      </PIS>
      <COFINS>
         <!-- Grupo de COFINS informado -->
      </COFINS>
   </imposto>
</det>

XML corrigido

<det nItem="1">
   <prod>
      <cProd>PROD001</cProd>
      <xProd>Produto de teste</xProd>
      <CFOP>5102</CFOP>
      <vProd>100.00</vProd>
   </prod>
   <imposto>
      <ICMS>
         <!-- Grupo de ICMS informado -->
      </ICMS>
      <PIS>
         <!-- Grupo de PIS informado -->
      </PIS>
      <COFINS>
         <!-- Grupo de COFINS informado -->
      </COFINS>
      <IBSCBS>
         <CST>000</CST>
         <cClassTrib>000001</cClassTrib>
         <gIBSCBS>
            <vBC>100.00</vBC>
            <gIBSUF>
               <pIBSUF>0.1000</pIBSUF>
               <vIBSUF>0.10</vIBSUF>
            </gIBSUF>
            <gIBSMun>
               <pIBSMun>0.0000</pIBSMun>
               <vIBSMun>0.00</vIBSMun>
            </gIBSMun>
            <gCBS>
               <pCBS>0.9000</pCBS>
               <vCBS>0.90</vCBS>
            </gCBS>
         </gIBSCBS>
      </IBSCBS>
   </imposto>
</det>

O que mudou?

O item passou a conter o grupo <IBSCBS>, com CST, cClassTrib, base de cálculo e grupos de IBS/CBS aplicáveis.

Os valores acima são apenas um exemplo didático. A parametrização real deve seguir o ano, a operação, o CST, o cClassTrib, o CRT do emitente e a legislação vigente.

Como Identificar o Problema no ERP

Onde verificar

Cadastro da empresa.
CRT do emitente.
Cadastro de produtos.
Natureza da operação.
CFOP.
Regras fiscais.
CST do IBS/CBS.
cClassTrib do IBS/CBS.
Motor de cálculo tributário.
Parametrização da Reforma Tributária.
XML gerado.
Integrações de pedido, venda, PDV e e-commerce.
Emissor de NF-e/NFC-e.
Versão do schema.

O que procurar

Item sem grupo <IBSCBS>.
Produto sem regra fiscal de IBS/CBS.
CST vazio.
cClassTrib vazio.
Regra fiscal antiga sem novos tributos.
Integração enviando apenas ICMS/PIS/COFINS.
ERP atualizado, mas emissão fiscal não atualizada.
Ambiente de homologação com validação ativa.
CRT incorreto no cadastro da empresa.
Totalizadores de IBS/CBS não recalculados.

Impactos para a Empresa

Fiscal

A NF-e ou NFC-e não será autorizada enquanto o XML não atender à regra de validação aplicável.

Faturamento

Pedidos podem ficar bloqueados, principalmente em operações com alto volume de emissão.

Varejo

No caso de NFC-e, a rejeição pode afetar vendas no ponto de venda.

Financeiro

A cobrança pode atrasar porque a operação fiscal não foi concluída.

Logística

A expedição pode ser interrompida por ausência de documento fiscal autorizado.

Contabilidade

A ausência das informações de IBS/CBS pode comprometer a escrituração e a futura apuração dos novos tributos.

Suporte ERP

A rejeição pode gerar alto volume de chamados se a parametrização não for padronizada.

O que NÃO Fazer

Não editar o XML manualmente em produção.
Não preencher CST e cClassTrib de forma fixa para todos os produtos.
Não usar sempre 000 e 000001 sem validar a operação.
Não ignorar o CRT do emitente.
Não tratar Regime Normal e Simples Nacional da mesma forma sem validar o cronograma.
Não atualizar apenas o schema sem revisar o motor fiscal.
Não corrigir apenas um item se a regra fiscal afeta vários produtos.
Não deixar integrações externas enviando dados fiscais antigos.
Não assumir que ausência de rejeição significa ausência de obrigação.
Não transmitir em produção sem testes prévios em homologação.

Caso Real

Uma empresa do Regime Normal atualizou o emissor de NF-e para aceitar o novo leiaute da Reforma Tributária.

Durante os testes em homologação, a NF-e passou a ser rejeitada pelo código 1115.

Ao revisar o XML, a equipe identificou que o schema estava atualizado, mas o motor de cálculo fiscal continuava gerando apenas ICMS, PIS e COFINS.

O cadastro de produtos não possuía CST nem cClassTrib de IBS/CBS.

A correção exigiu:

Criação dos novos cadastros tributários.
Parametrização de CST e cClassTrib por operação.
Atualização do motor de impostos.
Ajuste na integração entre pedido e faturamento.
Regeração do XML com o grupo <IBSCBS> por item.

Após a parametrização, a rejeição foi eliminada.

Como Evitar Essa Rejeição

Atualizar o ERP para a NT vigente.
Revisar o schema XML da NF-e/NFC-e.
Criar parametrizações fiscais específicas para IBS/CBS.
Vincular CST e cClassTrib por operação.
Validar o CRT do emitente.
Testar emissão em homologação.
Simular operações de venda, devolução, bonificação e remessa.
Revisar integrações externas.
Criar checklist para novos produtos.
Treinar faturamento, fiscal, suporte e implantação.
Monitorar alterações futuras da Nota Técnica.
Evitar parametrizações genéricas.
Validar totalizadores após o cálculo dos itens.

Fluxograma de Diagnóstico

Recebeu Rejeição 1115?
 
├─ O item indicado possui grupo <IBSCBS>?
│
├─ Não
│   └─ Parametrizar CST, cClassTrib e geração do grupo IBS/CBS
│
└─ Sim
    │
    ├─ A regra está ativa para data, ambiente e CRT?
    │
    ├─ Não
    │   └─ Verificar versão do ERP/schema e cronograma da NT
    │
    └─ Sim
        │
        ├─ CST e cClassTrib estão preenchidos?
        │
        ├─ Não
        │   └─ Corrigir regra fiscal do item
        │
        └─ Sim
            └─ Revisar estrutura XML, totalizadores e integração

Diferença entre 1020, 1025, 1026, 1037, 1115 e 1118

Rejeição 1020

Está relacionada a CST do IBS/CBS inexistente ou inválido, conforme a regra aplicável.

Rejeição 1025

Está relacionada a cClassTrib do IBS/CBS não permitido para o modelo de DFe.

Rejeição 1026

Está relacionada à alíquota do IBS da UF inválida.

Rejeição 1037

Está relacionada à alíquota da CBS inválida.

Rejeição 1115

Está relacionada à ausência do grupo de IBS/CBS no item da NF-e/NFC-e quando esse grupo é exigido.

Rejeição 1118

Está relacionada aos totais de IBS/CBS informados indevidamente ou sem correspondência adequada nos itens, conforme a regra aplicável.

A diferença principal é que a 1115 trata da ausência do grupo no item, enquanto outras rejeições tratam de códigos inválidos, alíquotas inválidas, incompatibilidades ou totalizadores.

FAQ

O que é a Rejeição 1115?

É a rejeição retornada quando o grupo IBS/CBS não foi informado em item da NF-e ou NFC-e no qual ele deveria existir.

Qual é a mensagem oficial?

1115 - IBS/CBS não informado [nItem: 999]

Qual campo devo verificar?

O principal caminho é:

det/imposto/IBSCBS

A rejeição vale para NF-e e NFC-e?

Sim. A regra está relacionada aos modelos 55 e 65.

O que significa nItem?

É o número do item da nota onde a ausência do grupo foi identificada.

Basta informar CST e cClassTrib?

Não. CST e cClassTrib fazem parte do grupo, mas a estrutura do IBS/CBS também pode exigir base, alíquotas, valores e subgrupos conforme a operação.

Posso usar sempre CST 000 e cClassTrib 000001?

Não é recomendado. Esses códigos devem refletir a operação real. Preenchimento fixo pode gerar rejeições posteriores e inconsistências fiscais.

Essa rejeição aparece para Simples Nacional?

Pode depender do cronograma e da regra vigente para o CRT do emitente. Simples Nacional, excesso de sublimite e MEI possuem tratamento diferenciado em relação ao Regime Normal.

A rejeição pode aparecer em homologação antes da produção?

Sim. É comum que regras novas sejam exigidas primeiro em homologação.

O ERP pode causar essa rejeição?

Sim. Na prática, essa rejeição tende a estar ligada a ERP, motor fiscal, parametrização tributária ou integração desatualizada.

Preciso recalcular os totais da NF-e?

Sim. Depois de informar IBS/CBS nos itens, os totalizadores relacionados aos novos tributos devem ser consistentes.

A ausência de rejeição significa que posso deixar IBS/CBS sem preencher?

Não necessariamente. A ausência temporária de rejeição técnica não elimina a necessidade de acompanhar a obrigação legal e o cronograma da NT vigente.

Base Legal

Lei Complementar nº 214/2025.
Nota Técnica 2025.002 - Reforma Tributária do Consumo - Adequações NF-e/NFC-e.
Manual de Orientação do Contribuinte da NF-e.
Regras de Validação da NF-e/NFC-e.
Tabelas de CST e cClassTrib do IBS/CBS.
Projeto Nacional da NF-e.

A Rejeição 1115 ocorre quando a NF-e ou NFC-e não informa o grupo de IBS/CBS no item em que esse grupo é exigido. O problema está relacionado à Reforma Tributária do Consumo e normalmente envolve ausência do grupo det/imposto/IBSCBS, falta de CST, falta de cClassTrib, ERP desatualizado, motor fiscal incompleto ou parametrização tributária incorreta. A solução consiste em validar data, ambiente, CRT, modelo do documento e regra fiscal aplicável, gerar corretamente o grupo IBS/CBS por item, recalcular os totais e retransmitir o documento fiscal.

Rejeição 1115 — IBS/CBS não informado

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